Obligación de informar sobre las transacciones económicas y los saldos de los activos y de los pasivos con el exterior.
Según la legislación vigente, cualquier persona física o jurídica (pública o privada), residente en España, que realice transacciones con un no residente o posea activos o pasivos en el extranjero, está obligado a informar de estas operaciones y/o posiciones al Banco de España.